Bu ekran ne işe yarar?
Tevkifatlı alış faturaları KDV2 beyannamesine kendiliğinden gelir. Ama bazı işlemlerde fatura yoktur: KDV mükellefi olmayan bir kişiden dükkân kiralamak, yurt dışındaki bir firmadan hizmet almak gibi. Bu işlemlerde KDV’nin tamamını siz hesaplayıp beyan edersiniz (tam tevkifat). Bu ekran o kayıtları tutar. Kayıt cari hesaba ya da kasaya işlem atmaz; yalnız beyanname içindir. Ödemenin kendisini Gider [410] ekranından girin.
Ne zaman kullanılır?
- Şahıstan (KDV mükellefi olmayan) dükkân, depo, araç kiraladığınızda — işlem türü 103.
- Yurt dışından yazılım kirası, reklam, danışmanlık aldığınızda — işlem türü 101.
- Serbest meslek erbabından KDV’si tevkifata tabi hizmet aldığınızda — işlem türü 102.
Adım adım
- Sağdaki formda beyan dönemini ve işlem tarihini seçin.
- İşlem türünü listeden seçin (kiralama için 103).
- Satıcının adını ve TC kimlik / vergi kimlik numarasını yazın; yurt dışı firmada yurt dışı kimlik no alanını doldurun.
- Matrahı (KDV hariç tutar) ve KDV oranını girin; tevkif edilen KDV kendiliğinden hesaplanır.
- F2 ya da Kaydet. Kayıt o ayın KDV2 beyannamesine girer.
Bunu yaparsanız ne olur?
Tevkif edilen KDV’yi boş bırakırsanız
Matrah × oran / 100 olarak hesaplanıp yazılır (tam tevkifatta KDV’nin tamamı kesilir).
Kısmi tevkifat kodu (2xx) seçmeye çalışırsanız
Program kabul etmez; kısmi tevkifat alış faturasından gelir, burada listelenmez.
Dönemin KDV2 beyannamesi "Verildi" iken kayıt eklemek isterseniz
Program izin vermez; önce beyannameyi Geri Al deyin.
Kimlik bilgisi girmezseniz
Kayıt kabul edilmez; beyannamedeki satıcı bildirimi kimlik numarası olmadan gönderilemez.
Düğmeler ne yapar?
Kaydet (F2)Formdaki kaydı ekler ya da düzenlediğiniz kaydı günceller.
YeniFormu boşaltır (düzenleme modundan çıkar).
Listelenen aySolda hangi ayın kayıtlarının görüneceğini seçer.
Rakamları nasıl okurum?
- Kod: KDV2 işlem türü. 101 yurt dışı, 102 serbest meslek, 103 kiralama, 104 reklam verme.
- Matrah KDV hariç tutardır; tevkif edilen, vergi dairesine yatıracağınız KDV’dir.
- Kira sözleşmesindeki tutar genelde KDV hariçtir; emin değilseniz sözleşmeye bakın.
Örnek
Dükkânı KDV mükellefi olmayan Hatice Şahin’den aylık 22.000 TL’ye kiraladınız. İşlem türü 103, matrah 22.000, KDV oranı %20. Tevkif edilen KDV 4.400 TL hesaplanır; bu tutarı KDV2 ile beyan edip ödersiniz ve aynı ay KDV1’de indirirsiniz. Ayrıca kira stopajını Stopaj Kayıtları [972] ekranına 041 koduyla girersiniz.
Dikkat edilecekler
- Kira için hem KDV2 (bu ekran) hem muhtasar stopajı [972] gerekir; ikisi ayrı vergilerdir.
- KDV mükellefi olan bir kişiden kiralıyorsanız o fatura keser; bu ekrana kayıt girmeyin.
- Kayıt muhasebe fişi kesmez; gider ve ödeme kaydını ayrıca yapın.
Bu kelimeler ne demek?
Tam tevkifatKDV’nin tamamının alıcı tarafından beyan edilmesi.
Dar mükellefTürkiye’de yerleşik olmayan, yalnız buradaki kazancı vergilenen kişi/kurum.
MatrahVerginin hesaplandığı KDV hariç tutar.